Diseño de un sistema de control interno en la empresa Decora Hogar La 25

Abstract

Este proyecto propone el diseño e implementación de un sistema de control interno para Decora Hogar La 25 (Tuluá), orientado a optimizar el desempeño operativo, mejorar la fiabilidad de la información y asegurar el cumplimiento normativo. A través de un diagnóstico que incluyó revisión documental, entrevistas, observación directa y una encuesta sobre el ambiente de control, se identificaron debilidades en la estandarización de procesos, segregación de funciones, seguimiento y monitoreo, generando reprocesos, retrasos e información inconsistente. La propuesta se basa en el marco COSO (2013), complementado con la norma ISO 31000, el MECI y el Modelo de Tres Líneas del IIA. El diseño se estructura en cinco áreas: ambiente de control, evaluación de riesgos, actividades de control, gestión de la información y comunicación, y monitoreo continuo. Se incorporan herramientas como políticas y códigos éticos, matrices RACI, mapas de riesgo, indicadores clave (KPIs y KRIs), controles en los procesos críticos de compras, ventas e inventarios, y tableros de control para la toma de decisiones. Metodológicamente, el enfoque es descriptivo y propositivo, con un plan de implementación gradual y logros rápidos que facilitan la adopción del sistema. Se esperan beneficios como mayor eficiencia operativa, reducción de errores, información más confiable y oportuna, fortalecimiento de la liquidez y una cultura ética orientada al cumplimiento y la mejora continua.