Propuesta para el diseño de una estrategia de planeación tributaria en la empresa Calero & González Consultores S.A.S., orientada a optimizar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, minimizando el riesgo de sanciones tributarias

Abstract

El presente trabajo de grado tuvo como propósito diseñar una estrategia de planeación tributaria para la empresa Calero & González Consultores S.A.S., con el fin de optimizar el cumplimiento de sus obligaciones fiscales y minimizar el riesgo de sanciones por parte de la administración tributaria. La investigación se desarrolló bajo un enfoque cualitativo de tipo descriptivo, apoyado en el método de estudio de caso. Se aplicaron técnicas como revisión documental y una lista de chequeo para diagnosticar los principales riesgos fiscales y evaluar el impacto del marco normativo vigente sobre la gestión tributaria de la empresa.

El alcance del estudio se centró en el análisis de los procesos contables y fiscales internos de la organización, identificando debilidades en áreas como el cumplimiento oportuno de obligaciones, la actualización normativa y la ausencia de controles sistemáticos. Los resultados evidencian la necesidad de fortalecer la cultura tributaria, estructurar un sistema de monitoreo fiscal y establecer una planeación proactiva que se articule con los procesos financieros y contables. Como producto del diagnóstico, se formuló un plan de acción con medidas concretas para mitigar riesgos críticos, mejorar el control interno y asegurar la sostenibilidad fiscal de la empresa.

Los objetivos propuestos se cumplieron satisfactoriamente al establecer una guía práctica y técnica que puede ser aplicada por la empresa para anticiparse a contingencias fiscales, mejorar su transparencia frente a la DIAN y garantizar el cumplimiento normativo en el marco de las NIIF para microempresas. En conclusión, una adecuada estrategia de planeación tributaria no solo reduce el riesgo de sanciones, sino que aporta valor a la toma de decisiones gerenciales, fortalece la responsabilidad corporativa y favorece la eficiencia en la gestión empresarial.